Como identificar as pessoas associadas a uma relação de confiança

O concedente da confiança tem, efectivamente, definir o cenário para a sua vontade para ser jogado no âmbito do instrumento de confiança. Como administrador, identificando os jogadores é um dos seus primeiros passos importantes, porque você precisa saber quem são os beneficiários e remaindermen são (você provavelmente já sabe o concedente se ele ou ela vos designei como trustee) e se houver qualquer co-curadores agindo com você.

Aqui está um típico # 147-cast # 148-:

  • concedente: Às vezes chamado de instituidor, essa pessoa cria a confiança.

  • Administrador: A pessoa ou empresa encarregada de salvaguardar e gerir os activos da confiança e fazer a distribuição aos beneficiários, de acordo com os desejos expressos do outorgante no instrumento de confiança. O administrador pode ser independente ou não independente (geralmente um membro da família), e confia pode ter qualquer tipo de trustee ou ambos.


  • administrador independente: A independente (ou profissional) Trustee é um o IRS considera independente do concedente e os beneficiários para fins de imposto sobre imóveis. Dessa forma, o principal da confiança não está incluído na propriedade tributável do beneficiário no momento de sua própria morte. O administrador independente tanto pode ser um administrador independente indivíduo ou um administrador independente corporativa.

    o administrador independente indivíduo é (idealmente) um especialista em administração de confiança, como um advogado, contador ou agente registrado. o administrador independente corporativa é um banco ou companhia de confiança a quem os nomeia concedente como trustee- esta entidade sempre se qualifica como um administrador independente.

  • Família ou administrador não independente: UMA família ou não independente administrador é aquele que é o concedente ou beneficiário (ou está relacionada, de tal forma que ele ou ela não seria considerada independente para fins de imposto de propriedade). Outorgantes freqüentemente usam curadores da família com curadores independentes, para que um membro da família ou de outra fonte não-independente pode dar um contributo em matéria de confiança que não afetam a condição fiscal da confiança.

    Enquanto o administrador família não tem o poder de fazer distribuições irrestritos a si próprio ou a um dependente, ele ou ela pode participar em todas as outras questões relacionadas com a gestão da confiança.

  • Beneficiário (s): Os beneficiários são as pessoas ou entidades que / que têm interesse na relação de confiança, seja agora (a interesse presente) Ou no futuro (a juros futuros). Um interesse como beneficiário também pode ser contingente ou investido. Por exemplo, uma pessoa que só poderia se tornar um beneficiário quando este atual morre durante a vida da primeira pessoa é beneficiário contingente.

  • remaindermen: remaindermen são aquelas pessoas ou entidades que receberão a propriedade fiduciária depois de um interesse por ela expirou. Se, por exemplo, o tio George deixa sua propriedade em confiança para o tempo de vida de sua esposa, tia Rose, para seu benefício, com a propriedade para ir definitivas para seus sobrinhos e sobrinhas após a morte da tia Rose, os sobrinhos e sobrinhas são os remaindermen.

  • Está a equilibrar os direitos dos beneficiários atuais e futuros e os remaindermen quando você faz suas decisões quanto à distribuição de capital e confiança investimentos. Se principais distribuições são discricionárias, bens deixados na relação de confiança para acumular benefícios mais tarde beneficiários e remaindermen, e suas decisões quanto ao que mix de geração de renda e investimentos de crescimento para segurar na relação de confiança afeta tanto os rendimentos do beneficiário e os remaindermen.

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