Rolar um Plano de Pensões do Estate ou IRA para os herdeiros

Quando você está tentando descobrir exatamente o quanto a propriedade possui, você pode ser tentado a liquidar tudo em dinheiro. Embora este pensamento pode funcionar, por vezes, não fazê-lo com qualquer plano de pensão, IRA ou plano de compensação diferida, se você pode evitá-lo. Assim que você sacar esse plano, a propriedade deve agora imposto de renda sobre cada centavo que o falecido não já paga imposto sobre.

Além da mordida do imposto de renda, se você está lidando com uma propriedade grande o suficiente, você pode também deve impostos de propriedade federais e / ou estaduais sobre o valor da conta a partir da data da morte. Fale sobre dupla tributação. Entre os impostos de renda e de propriedade pagos, a taxa efectiva de imposto em grande IRA pode ser cerca de 97 por cento.


Rolar a conta imposto de renda diferido para os herdeiros, se você puder, é muito melhor do que tomar uma distribuição de montante fixo na propriedade. Se o falecido deixou um cônjuge sobrevivo ou os filhos, eo falecido (ou o próprio plano) designado como beneficiários, você não tem nenhum problema.

Usando a técnica de capotamento, ninguém deve nenhum imposto de renda até que os novos beneficiários começam a tomar distributions- além disso, você pode se espalhar essas distribuições ao longo de um certo número de anos, diminuindo o suporte de imposto de cada distribuição é tributado. Claro, se você tem uma propriedade tributável, o valor da conta na data da morte é ainda incluídos para fins de imposto de propriedade.

Procure o conselho fiscal competente, logo que você descobrir uma grande IRA porque há prazos impostos sobre o novo título dele. Se o ativo em questão é uma pensão, verificar os documentos do plano para determinar o que estão disponíveis para o beneficiário opções.

E se o seu falecido foi adiando uma parte de sua renda em um plano de compensação diferida não-qualificada, oh bem. O saldo plano integral é devido e pago no momento da morte do falecido, e serão incluídas em ambos os cálculos de renda e imposto sobre imóveis.

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