Os Financials Orçamento

Seu orçamento torna-se um conjunto de proforma

declarações financeiras. Pró-formas são what-if, cheios de itens orçados, planejadas e previstas. A menos que tenha uma bola de cristal, seu orçamento é sempre uma coleção de melhores suposições sobre o futuro.

Para manter as coisas simples, um orçamento usa três demonstrações financeiras básicas: o balanço, a demonstração de resultados, ea demonstração de fluxo de caixa. Outro aspecto é uma explicação de sua fonte de fundos.

Fonte de renda

Seu orçamento determina se você tem fundos suficientes para executar o seu negócio. Com sorte, você obter todo o dinheiro que você precisa de vender produtos ou serviços, mas que nem sempre é o caso.

o plano financeiro (Também chamado o frouxamente plano de negócios) Explica a fonte de recursos para executar o negócio. Você pode levantar o dinheiro por meio de empréstimos de caixa (dívida) ou oferecendo propriedade investidores no negócio (equity) em troca de dinheiro.

Se você pedir, você pagar um credor o valor original emprestado (principal) e juros sobre o empréstimo, geralmente em uma programação escrita. O custo de juros e reembolso de capital devem ser incluídos no orçamento.

Você também pode levantar fundos através da venda de propriedade em seu negócio, oferecendo aos investidores de capital próprio. investidores são recompensados ​​de duas maneiras: apreciação estoque e dividendos.

A maneira mais comum para vender a propriedade é vender ações ordinárias. Os investidores esperam que você explique (através de seu orçamento) como você pretende gerar um lucro para o ano. Se a empresa é rentável, o valor da propriedade em seus negócios aumenta. Eles poderiam eventualmente vender suas participações para outra pessoa para um lucro.

Você também precisa considerar a possibilidade de pagar dividendos. dividendos são uma parte dos lucros auferidos pela empresa pagou aos investidores. Claro, sem quaisquer ganhos da empresa, você pode não pagar dividendos.

Usando o balanço

o balancete enumera a empresa de ativos, passivos, e capital próprio (Essencialmente a diferença entre ativos e passivos) a partir de uma determinada data. Pense do balanço real como um instantâneo no think tempo- do balanço orçamentado como uma boa estimativa da declaração financeira real.

Passivos são créditos sobre o seu património. UMA responsabilidade significa que você deve dinheiro a alguém. As responsabilidades incluem itens tais como contas de serviços públicos não pagos e custos de folha de pagamento você ainda não pagos. juros futuros e pagamentos principais de um empréstimo também são passivos. Quando você paga um passivo, você usar um activo (dinheiro, na maioria dos casos) para fazer pagamentos.

Isto leva-o para a equação do balanço:

Ativo - Passivo = Capital Próprio

Considere este cenário: Suponha que você possui uma pequena loja. Você vende todos os seus bens - seu inventário, móveis, e seu prédio. Você usar o dinheiro que você recebe para pagar todas as suas obrigações - contas de serviços públicos, folha de pagamento e empréstimo bancário. O que quer que o dinheiro permanece depois de pagar as suas responsabilidades é o seu capital próprio. A equidade é o verdadeiro valor do seu negócio.

Então, agora você pode ver a lógica por trás da fórmula balanço: ativo menos passivo é igual ao patrimônio.

Trabalhando com a declaração de renda

o declaração de renda mostra a receita, despesas e lucro líquido (lucro) ou perda. Para a maioria dos empresários, o resultado é o relatório mais importante. Ele mostra se um negócio era rentável ao longo de um período de tempo (como um mês, trimestre ou ano), enquanto que o balanço mostra os activos, passivos e capital próprio a partir de uma data específica.

A coisa agradável sobre o software de contabilidade moderna é que ela pode gerar uma demonstração de resultados quase que instantaneamente. Pense na declaração de renda orçado como uma boa projeção de vendas, despesas e lucros da sua empresa.

A fórmula de declaração de renda é extremamente simples:

Receita - Despesas = Lucro líquido ou perda

Analisando a demonstração dos fluxos de caixa

o demonstração dos Fluxos de Caixa analisa fontes de dinheiro (entradas de caixa) e usos de caixa (saídas de caixa) durante um período de tempo. Os fluxos de caixa são agrupados em três categorias: atividades operacionais, de financiamento e de investimento. Quando um contador reúne uma demonstração de fluxos de caixa, ela Comentários de cada transação que afetou dinheiro.

Um modelo muito simples é o que está em seu talão de cheques. Se as entradas são bons, você provavelmente tem dinheiro suficiente para operar. Se o talão de cheques mostra que você é descoberto, as saídas superaram as entradas, e você tem problemas.

O objetivo é atribuir a cada transação em dinheiro a uma das três categorias, embora a maioria de sua atividade de caixa está na seção de atividades operacionais. Para simplificar o processo, encontrar o financiamento e de investimento em primeiro lugar - porque eles representam menos transações. As operações restantes são atividades operacionais.

As três categorias de fluxo de caixa são:

  • Atividades operacionais ocorrer quando você executar o seu negócio a cada dia. Você compra material, pagar por trabalho, bens do navio, pagar juros sobre empréstimos, e recolher dinheiro dos clientes.

  • As atividades de financiamento ocorrer quando você levantar o dinheiro para o seu negócio, e quando você paga os credores ou investidores. Você receberá dinheiro quando você vender a equidade, e você recebe o dinheiro quando você pede. Você pagar em dinheiro quando você paga os dividendos, e você pagar em dinheiro quando você pagar um empréstimo (pagar de volta alguns dos principais).

  • atividades de investimento ocorrer quando você comprar ou vender ativos. Um cheque de um veículo novo e receber dinheiro quando você vende actividades equipamentos estão investindo.

A demonstração do fluxo de caixa listas o dinheiro início balance- toda a atividade de caixa para o período, agrupados em três categorias eo saldo de caixa final:

Saldo final de caixa = Saldo inicial de caixa +/- fluxo de caixa líquido das atividades operacionais +/- fluxo de caixa líquido das atividades de financiamento +/- fluxo de caixa líquido das atividades de investimento

Uma fórmula mais simples é

Saldo final de caixa = Saldo inicial de caixa + Caixa entradas para o período - Saídas de caixa para o período

O saldo de caixa final na demonstração dos fluxos de caixa é igual ao saldo de caixa no balanço patrimonial (bem, é suposto que, de qualquer maneira). Por exemplo, se a demonstração dos fluxos de caixa é para março, o saldo de caixa final deve ser igual ao saldo de caixa do balanço para o último dia de março.

Quando você cria o seu orçamento, deve incluir todos os três demonstrações financeiras (balanço, demonstração de resultados e demonstração dos fluxos de caixa).

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