Como usar a fluxos de caixa operacionais para Metric Liquidez vencimentos correntes

A razão entre fluxos de caixa operacionais aos vencimentos atuais utiliza os fluxos de caixa de uma empresa gera de suas operações para determinar a sua capacidade de pagar as dívidas que estão a vencer no próximo ano. Esta relação é diferente das outras métricas de liquidez nesta seção em dois aspectos importantes:

  • Ela determina se uma empresa pode pagar dívidas usando os fluxos de caixa que gera, em vez de os activos que tem na mão.

  • Ele mede a capacidade da empresa para pagar quaisquer responsabilidades que vão ser devido dentro dos próximos 12 meses em vez de apenas passivo circulante.

De certa forma, esta relação determina a capacidade da empresa para manter seus fluxos de caixa líquido ao invés de seus ativos. Você medi-lo como este:

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Siga estes passos para utilizar esta equação:

  1. Encontrar fluxo de caixa operacional na demonstração de fluxos de caixa e dívida de longo prazo e títulos a pagar na parcela do passivo do balanço.

  2. Some as dívidas de longo prazo e regista contas a pagar que vão amadurecer nos próximos 12 meses.

  3. Divida fluxo de caixa operacional com a resposta da Etapa 2 para obter fluxos de caixa operacionais aos vencimentos atuais.

Tal como acontece com as outras métricas de liquidez, o objetivo deste cálculo é determinar se uma empresa será capaz de pagar as dívidas que vencem dentro de um ano. A proporção mais elevada indica que a empresa está em baixo risco de calote em suas dívidas, enquanto uma baixa relação pode significar que a empresa está em risco de incumprimento.

fluxos de caixa operacionais não são tão dependentes de gestão de activos ou como recebíveis ou estoques, por isso, essa métrica pode ser mais confiável, especialmente para aqueles investidores que estão considerando oferecendo à empresa um empréstimo ou compram seus títulos.

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