Como usar relatórios financeira para determinar Rácio de caixa atual da dívida Cobertura

Como usar relatórios financeira para determinar relação atual de caixa da dívida Cobertura Aqui está a fórmula de duas etapas para o cálculo do índice de cobertura da dívida de caixa atual:

  1. Encontre os passivos correntes médios.

    Passivo circulante para o ano corrente + passivo circulante para o ano anterior # 247-2 passivos = média atual

  2. Encontre o rácio actual de cobertura da dívida em dinheiro.

    O caixa gerado pelas atividades operacionais Nº 247-Média passivo circulante = índice de cobertura da dívida de caixa atual

Você pode encontrar o passivo circulante para o ano corrente e do ano anterior no balanço. Você pode encontrar o caixa gerado pelas atividades operacionais na demonstração dos fluxos de caixa.

Mattel

Usando o caixa gerado pelas atividades operacionais de Mattel 2007 demonstração de fluxo de caixa e da média de seus passivos correntes de seus balanços de 2007 e 2006, é possível calcular a proporção atual de cobertura da dívida em dinheiro. Usando o processo de duas etapas, primeiro você calcular o liabilities- corrente média, então você usar esse número para calcular a relação:

  1. Calcule o passivo circulante médios.

    $ 1716012000 (2012 Passivo Circulante) + $ 960.435.000 (2011 passivo circulante) # 247-2 = $ 1,377,470,000 (passivo corrente média)

  2. Calcule a razão para o ano de referência atual.

    $ 1275650000 (O caixa gerado pelas atividades operacionais de 2012) # 247- $ 1377470000 (passivo corrente média) = 0,93 (índice de cobertura da dívida em dinheiro atual)

Para determinar se de caixa da empresa proveniente das atividades está melhorando, você também quiser calcular a razão para o ano de referência anterior. Nesse caso:

$ 664.693.000 (Caixa gerado pelas atividades operacionais de 2011) # 247- $ 1377470000 (passivos média atual) = 0.48.2 (dívida de caixa atual índice de cobertura)

Esta comparação mostra que a posição de caixa da Mattel melhorou a partir do final de 2011 para o final de 2012.

Hasbro

Agora você vai usar o dinheiro gerado pelas atividades operacionais de Hasbro de 2012 demonstração de fluxo de caixa e da média das suas responsabilidades atuais de suas 2012 e 2011 balanços para mostrar-lhe como calcular o índice de cobertura da dívida de caixa atual:

  1. Calcule o passivo circulante médios.

    $ 960.435.000 (2012 Passivo Circulante) + $ 942.344.000 (2011 passivo circulante) # 247-2 = $ 951,390,000 (passivo corrente média)

  2. Calcule a razão para o ano de referência atual.

    $ 534.796.000 (Caixa gerado pelas atividades operacionais de 2012) # 247- $ 951.390.000 (passivo corrente média) = 0,56 (índice de cobertura da dívida em dinheiro atual)

Para efeitos de comparação, calcular a razão para o ano de referência anterior, bem como:

$ 396.069.000 (Caixa gerado pelas atividades operacionais de 2011) # 247- $ 951.390.000 (passivo corrente média) = 042 (índice de cobertura da dívida em dinheiro atual)

O que os números significam?

A relação atual de cobertura da dívida em dinheiro olha para a capacidade da empresa para pagar suas obrigações de curto prazo. Quanto maior for a relação, melhor.

A negativa # 147-caixa gerado pelas atividades operacionais # 148- número é um possível sinal de perigo que a empresa não está gerando caixa suficiente de operações. Você precisa investigar por que a sua caixa de operações é insuficiente. Procurar explicações nas notas explicativas às demonstrações financeiras ou em discussão e análise da administração.

Se você não encontrar as respostas lá, ligue para o departamento de relações com investidores da empresa. Também olhar para análise por escrito pela imprensa financeira ou analistas independentes.

Não é incomum para as empresas de crescimento para relatar caixa negativo das operações porque eles estão gastando dinheiro para fazer a empresa crescer. No entanto, as empresas não podem sustentar um fluxo de caixa negativo por muito tempo, por isso certifique-se entender planos de longo prazo da empresa para melhorar sua posição de caixa.

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