Seguindo Caixa de saída com o Jornal de dinheiro Desembolsos

A revista desembolsos de caixa é o primeiro lugar que você dinheiro registro que sai do negócio e usado para pagar contas, salários, aluguéis e outras necessidades. A revista desembolsos de caixa é o ponto de entrada original para todo o dinheiro do negócio pago aos outros.

Nenhum empresário gosta de ver o dinheiro ir para fora da porta, mas imaginar o que credores, fornecedores e outros pensariam se não conseguir o dinheiro que lhes era devido. Coloque-se no lugar deles: Você seria capaz de comprar suprimentos necessários se outras empresas não pagar o que lhe devia? Não é um acaso.

Cada entrada no diário desembolsos de caixa não só deve indicar quanto dinheiro foi pago, mas também designar qual conta será diminuiu em valor por causa do desembolso de caixa. Por exemplo, o dinheiro desembolsado para pagar as contas é creditado para a conta de caixa (que vai para baixo em valor) e é debitado na conta a partir da qual a factura ou o empréstimo é pago, tais como contas a pagar.

Na revista desembolsos de caixa, a conta de Dinheiro é sempre o crédito e os débitos variam de acordo com as dívidas pendentes a serem pagos. O exemplo mostra o que uma série de transações parecem ser quando eles estão inseridos em um jornal de desembolso de caixa.

O primeiro ponto de entrada para a caixa de saída é o jornal de dinheiro desembolsos.
O primeiro ponto de entrada para a caixa de saída é o jornal de dinheiro desembolsos.

A revista desembolsos de caixa na figura tem oito colunas de informações:

  • Encontro: A data da transação.


  • Conta Debitado: O nome da conta de débito, bem como qualquer detalhe sobre a razão para o débito.

  • Verifica #: O número do cheque usado para pagar a dívida.

  • PR (referência post): Sempre que a operação será publicado no final do mês. Esta informação é preenchido no final do mês quando você faz o lançamento para as contas da Contabilidade.

    Se a entrada a ser enviada para as contas é resumida e totalizou, na parte inferior da página, você pode simplesmente colocar uma marca de verificação ao lado da entrada na coluna PR. Para transações indicadas nas colunas Geral de crédito ou de débito geral, você deve indicar um número de conta para a conta em que a transação é lançada.

  • Débito geral: Quaisquer transações que não têm seu próprio columns- estas operações são inseridos individualmente nas contas eles impacto.

    Por exemplo, de acordo com a figura, aluguel foi pago em 01 de março e será indicado por um débito na despesa de aluguel.

  • Contas de débito a pagar: Quaisquer transações que são enviadas para a conta Contas a Pagar (que acompanha as contas devidas).

  • Salários de Débito: Débitos para a conta de despesas Os salários, que aumentam a quantidade de despesas de salários pagos em um determinado mês.

  • Crédito em dinheiro: Qualquer coisa que é deduzido da conta Cash.

Você pode configurar o seu dinheiro desembolsos diário com mais colunas se você tiver contas com disbursals dinheiro frequentes. Por exemplo, na figura, o guarda-livros para esta empresa fictícia adicionou uma coluna para cada Contas a Pagar e Salários, porque dinheiro para ambas as contas é pago várias vezes durante o mês.

Ao invés de ter de listar cada desembolso nas contas a pagar e Salários contas, ela só pode totalizar cada coluna revista no final do mês e adicionar totais para as contas apropriadas. Esta abordagem economiza muito tempo quando você está trabalhando com as suas contas mais ativos.

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