Diferentes tipos de contas de caixa
A definição de dinheiro vai além de notas de papel e moedas. Qualquer tipo de conta que é apoiado por dinheiro é considerada uma conta de dinheiro. Por exemplo, quando você vai para a livraria da faculdade e escrever um cheque para pagar a sua buzinando grande livro de contabilidade intermediário (1.600 páginas, eca!), O cheque é o mesmo que dinheiro.
Quando você assiná-lo, você atestar o fato de que você tem fundos em sua conta corrente, permitindo que esta verificação para imediatamente claro - ou seja, esses fundos são extraível sob demanda.
Dependendo do tamanho do negócio, pode organizar e gerir as suas receitas e pagamento de contas em um ou mais tipos de contas de balanço. Por exemplo, um negócio de varejo tem, provavelmente operacional separado e mercante contas (Uma conta onde depósito de transações de cartão de crédito). Uma grande empresa de serviços pode ter contas de exploração e folha de pagamento separadas. Algumas empresas têm contas de caixa para as quais eles ganham renda de juros.
O dinheiro é um ativo circulante e é o mais líquido de todos os ativos atuais. No entanto, também é importante que você entenda o propósito do negócio para diferentes tipos de contas de balanço. Aqui estão eles, juntamente com uma breve descrição:
Operando conta corrente: Um negócio geralmente destina uma conta corrente específica, o que ele chama a conta de exploração, para lidar com atividades comerciais, tais como depósito de receitas e pagar contas.
Payroll conta corrente: Muitos médias e grandes empresas (algumas pequenas, também!) Ter uma conta corrente que eles usam apenas para pagar os funcionários. Eles imaginam-se a quantidade de dólar total de cheques ou transferências para pagar funcionários e transferir esse montante a partir da conta de exploração para cobrir os cheques.
comerciante conta: Se uma empresa permite que os clientes para pagar com cartão de crédito, que provavelmente tem um comerciante conta dedicada em que depositarem apenas os fundos do comerciante fornecedor, ou a empresa que permite a capacidade de negócios para processar cartões de crédito do cliente. Normalmente, as empresas utilizam levantamentos dessa conta para cobrir as retiradas de pagamento de contas.
conta de dinheiro Petty: A maioria das empresas têm uma caixa de dinheiro para pagar por diária de minimis despesas. Essa conta também é conhecido como um adiantamentos porque ele sempre carrega o mesmo equilíbrio, o que significa que a qualquer momento a caixa de dinheiro é verificada, ele deve ter dinheiro ou recibos igualando a quantidade de fundos de maneio. Então, se o fundo é de R $ 300, dinheiro e recibos na caixa tem que igual a $ 300.
Varrer conta: Uma conta de varredura é uma forma de a empresa ganhar automaticamente renda de investimento. Todas as noites, qualquer dinheiro extra na conta de exploração da empresa 'é recolhido e transferido (varrido) em contas de investimento.
Dinheiro de muitas empresas diferentes é agrupada em um vaso maior, proporcionando assim a vantagem de uma maior taxa de retorno. Então, como a empresa precisa do dinheiro para limpar cheques e saques, o dinheiro é levado de volta para a conta de exploração.
A definição de dinheiro inclui moedas e a moeda na mão e em depósito em contas correntes e de poupança. Ele também inclui quase-dinheiro activos, tais como cheques Undeposited (cheques recebidos e em processo de ser depositado) ou depósitos em trânsito (cheques que foram depositados, mas ainda não apareceram no extrato bancário).