QuickBooks 2012 Declaração dos Fluxos de Caixa

Não gaste também muito tempo girando suas rodas tentando entender a Demonstração dos Fluxos de Caixa QuickBooks 2012. QuickBooks faz fornecer uma demonstração dos fluxos de caixa, mas você não precisa usar esta declaração. Na verdade, QuickBooks produz declarações de renda regime de caixa, que lhe dão quase a mesma informação - e em um formato mais fácil de entender.

Olhe para o seguinte balanço para uma posição imaginária cachorro-quente no início do dia.

Um Balanço Simples
Ativos
Dinheiro$ 1.000
Inventário3.000
O total de ativos$ 4.000
passivo
Contas a pagar$ 2.000
empréstimo a pagar1.000
patrimônio do proprietário
S. Nelson, o capital1.000
Total do passivo e patrimônio líquido do proprietário$ 4.000

Agora dê uma olhada nesta tabela, que mostra o balanço no final do dia, depois de operações para o carrinho de cachorro-quente terminaram.

Outra Balanço Simples
Ativos
Dinheiro$ 5.000
Inventário0
O total de ativos$ 5.000
passivo
Contas a pagar$ 0
empréstimo a pagar0
patrimônio do proprietário
S. Nelson, o capital5.000
Total do passivo e patrimônio líquido do proprietário$ 5.000

Note-se que no início do dia, o caixa é igual a 1,000 $, e no final do dia, o caixa é igual a 5,000 $. A demonstração do fluxo de caixa explica por que as mudanças de caixa do número um para o outro número durante um período de tempo. Em outras palavras, uma declaração de fluxos de caixa explica como o dinheiro vai de R $ 1.000 no início do dia para US $ 5.000 no final do dia.

A tabela a seguir, não coincidentemente, mostra uma demonstração dos fluxos de caixa que explica como o dinheiro fluiu para o seu cachorro quente imaginária ficar negócio.

Uma simples declaração dos Fluxos de Caixa
Atividades operacionais
Resultado líquido$ 4.000
Redução em contas a pagar(2000)
Ajuste: diminuição no inventário3.000
O caixa líquido gerado pelas atividades operacionais$ 5.000
As atividades de financiamento
Diminuição na títulos a pagar(1.000)
O caixa líquido gerado (utilizado) nas atividades de financiamento(1.000)
Aumento no caixa4.000
Saldo de caixa no início do período1.000
saldo de caixa no final do período$ 5.000

Por convenção, contadores mostrar números negativos entre parênteses. Estes parênteses sinalizar mais claramente os valores negativos do que um simples sinal de menos faria.


As últimas três linhas da demonstração dos fluxos de caixa são facilmente compreensível. O saldo de caixa no final do período, US $ 5.000, mostra o que o caixa da empresa detém no final do dia. O saldo de caixa no início do período, US $ 1.000, mostra o dinheiro que a empresa detém no início do dia.

Tanto o saldo de caixa no início do período eo saldo de caixa no final do período de empate aos valores de balanço de caixa relatados nos dois balanços. Claramente, se você começar o período com US $ 1.000 e terminar o período com US $ 5.000, em dinheiro aumentou em US $ 4.000. Isso é uma certeza matemática. Nenhuma pergunta lá, certo?

As atividades de financiamento da demonstração dos fluxos de caixa mostrar como empréstimos firme e de reembolso da dívida firme afetem o fluxo de caixa da empresa. Se o negócio carrinho de cachorro-quente usa seus lucros para pagar o empréstimo de US $ 1.000 a pagar - e, neste caso, este é o que aconteceu - estes $ 1.000 em dinheiro saída aparece na parte de atividades de financiamento da demonstração dos fluxos de caixa como um negativo de R $ 1.000.



A parte superior da demonstração dos fluxos de caixa é muitas vezes o mais difícil de entender.

A porção de atividades operacionais da demonstração dos fluxos de caixa mostra essencialmente o dinheiro que vem do lucro. Você vê que a primeira linha na parte de atividades operacionais da demonstração dos fluxos de caixa é o lucro líquido de US $ 4.000. Esta é a quantidade lucro líquido apurado na demonstração de resultados do período.

No entanto, o lucro renda ou operacional líquida apresentou um relatório sobre demonstração de resultados do negócio não é necessariamente a mesma coisa que renda dinheiro ou lucro em dinheiro. Uma variedade de fatores deve ser ajustada de modo a converter este montante do lucro líquido com o que é essencialmente um montante de lucro operacional de caixa.

Por exemplo, no caso do carrinho de cachorro quente negócio, se você utilizar uma parte dos lucros para pagar todas as contas a pagar, este retorno usa um pouco do seu lucro em dinheiro. Você pode ver que a diminuição nas contas a pagar de US $ 2.000 a US $ 0 sobre o dia desejado, logicamente, $ 2.000 do lucro líquido.

Outra maneira de pensar sobre isso é que, essencialmente, é usado para cima $ 2.000 de seus lucros em dinheiro para pagar as contas a pagar. Lembre-se que as contas a pagar é o montante que você devidos seus fornecedores para cachorros-quentes e pães.

é necessária uma nova regulação para a diminuição do inventário. A diminuição do inventário a partir do início do período ao fim do período produz dinheiro. Basicamente, você está liquidando estoques. Outra maneira de pensar sobre isso é que, embora este inventário mostra-se como uma despesa para demonstração de resultados do dia, não é comprado durante o dia. Não consome caixa durante o dia- foi comprado em algum momento no passado.

Quando você combinar o lucro líquido, as contas de ajuste a pagar, eo ajuste de estoque, você obtém o caixa líquido gerado pelas atividades operacionais. Estes três montantes combinar a US $ 5.000 de dinheiro fornecido pelas operações.

Depois de entender os detalhes dos financiamentos e atividades operacionais áreas da demonstração dos fluxos de caixa, a declaração faz sentido. O caixa líquido gerado pelas atividades operacionais equivale a US $ 5.000. As atividades de financiamento reduzir em dinheiro de US $ 1.000. Isto significa que o dinheiro, na verdade, aumentou durante o período em US $ 4.000, o que explica por que o dinheiro começa o período em R $ 1.000 e termina o período em R $ 5.000.

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