Seguros, Crummey e Outorgante-Retido Trusts Juros

trusts de seguros, fundos Crummey e relações de confiança de juros manteve-concedente pode resolver os problemas que surgem com uma propriedade. Seguro t

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ferrugens garantir que uma propriedade atende suas necessidades de caixa. trusts Crummey são projetados para evitar impostos sobre doações em transferências. confiança participação retida-outorgantes permitir que o concedente, a pessoa que cria a confiança, a transferência de propriedade em uma confiança sem perder o benefício dessa propriedade.

trusts seguro: Financiamento necessidades de caixa da propriedade

trusts seguros são usados ​​para garantir que os fundos adequados estejam disponíveis para pagar as necessidades de caixa de uma propriedade.

Às vezes, a maioria dos imóveis de uma pessoa falecida é composto de ativos que têm valor real, mas não podem ser facilmente transferidos para uma relação de confiança. Por exemplo, propriedade de uma pessoa falecida podem incluir uma empresa que ele ou ela pertence. Em casos como este, a propriedade pode não ter dinheiro suficiente para cobrir os impostos devidos.

trusts seguro usar apólices de seguro e uma pequena quantidade de dinheiro como ativos. A confiança é proprietária das apólices de seguro sobre a vida do concedente. Quando o outorgante morre, as políticas de pagar para a confiança e dinheiro é, então, disponível para pagar as dívidas do falecido e da propriedade.

Use relações de confiança de seguros com sabedoria. Se os prémios foram pagos utilizando a exclusão anual do outorgante de imposto de presente ou algum de sua exclusão anual vitalícia, o valor nominal das apólices de seguro de vida sobre a morte do outorgante não está incluído na propriedade do outorgante para fins de imposto sobre imóveis.

trusts Crummey: Evitando o imposto sobre doações

Em uma relação de confiança Crummey, criando interesse presente - a ilusão de que os beneficiários têm o direito de usar um presente no momento em que é dado - é crucial. Esta ilusão permite que o concedente de usar a exclusão anual para eliminar quaisquer conseqüências fiscais presente.

Existem certas regras e passos que devem ser seguidos para executar uma confiança Crummey com sucesso:

  1. Fazer a doação.


    O dinheiro transferências concedente igual ou inferior ao montante anual de exclusão para a confiança.

  2. Definir uma restrição de tempo.

    Quando o presente é feito, o administrador envia uma carta a todos os beneficiários nomeados dizendo-lhes que eles têm o direito de retirar alguns ou todos o dom dentro de um período de tempo especificado.

  3. Deixar de se retirar.

    Os beneficiários não conseguem retirar a confiança durante este período. O concedente, administrador e beneficiários todos entendem que o dinheiro não será reivindicado. Por conseguinte, a sua capacidade de fazê-lo lapsos e que o dinheiro permanece no interior da confiança.

Esta capacidade dos beneficiários para retirar um presente no momento em que é feito é chamado de poder Crummey. poder Crummery cria o presente interesse necessário para presentes anuais de exclusão. Em uma relação de confiança Crummey, o administrador é responsável por investir o dinheiro. Distribuições podem ser feitos aos beneficiários no futuro.

trusts de juros manteve-concedente: Transferir com benefícios

Em fundos de juros manteve-concedente, os presentes concedente uma propriedade em uma relação de confiança, mas mantém um interesse - ou a renda da propriedade ou do uso da propriedade - por um período de tempo especificado.

Nestas relações de confiança, o interesse é finito, e da transferência de propriedade constitui um dom. O concedente deve apresentar o Formulário 709, um retorno de imposto federal dom. O imposto sobre o valor presente é o valor da propriedade à data do presente, menos o valor da participação retida do outorgante.

trusts de juros manteve-concedente vêm em muitas variedades, incluindo estes:

  • Confianças da renda retido-concedente: A propriedade transferências concedente para esta confiança, mas se agarra a renda por um período de tempo especificado. Após este tempo, os beneficiários recebem o rendimento.

  • Trusts Anuidade manteve-concedente: A propriedade transferências concedente para a confiança e recebe um pagamento agendado e fixa com base numa percentagem do valor inicial da transferência.

  • Unitrusts manteve-concedente: A propriedade transferências concedente para a confiança e recebe um pagamento anual da confiança por um período determinado. O pagamento Unitrust muda anualmente. Ele é baseado em uma avaliação de ativos feito em um dia específico a cada ano.

  • Pessoal qualificado Residence Trusts: O concedente transfere uma residência para a confiança, mantendo o direito de viver lá, sem pagar aluguel, por um período determinado. Após este período, a propriedade pertence aos beneficiários e que pode permitir que o concedente para permanecer na residência a seu critério.

Procurar aconselhamento na estruturação de fundos de juro manteve-concedente. Se a confiança não está estruturado corretamente o IRS pode proibir o dom transferida para a confiança.

É muito importante quando se lida com um confiança de residência pessoal qualificado que o concedente paga a nova renda do mercado proprietários se ele ou ela continua a viver na residência após o término do período livre de aluguer especificados e os beneficiários tomar posse do imóvel. Caso contrário, o IRS pode decidir que o concedente nunca realmente fez o dom e, portanto, ainda é dono da casa.

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