Que impostos poderia um Estate precisa pagar?

Como as autoridades fiscais federais e estaduais estão muito mais preocupados com a quantidade de bens do falecido podem tributar, eles permitem uma definição muito mais ampla do que o falecido possuía no momento da sua morte.

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Embora a propriedade de inventário inclui apenas propriedade em nome do falecido sozinho ou a pagar para a propriedade, para fins de imposto imobiliário todos os bens de propriedade do falecido, sob qualquer forma, incluindo detidos ou em uma relação de confiança revogável, em conjunto, e qualquer propriedade a pagar a qualquer pessoa ou a sucessões imobiliário como resultado da morte do falecido, é incluíveis na propriedade tributável.

Transferir os impostos para uma propriedade

Transferir impostos são os impostos sobre o direito de uma pessoa para transferir a propriedade e são cobrados sobre o valor da propriedade que passa de uma pessoa para outra através de doação ou herança. Embora os seguintes impostos vão por nomes diferentes (imposto sobre as doações, imposto de propriedade e imposto de transferência de geração-skipping), eles são todos parte do mesmo sistema de guarda-chuva de tributar a transferência de propriedade.

Algumas transferências que sejam não presentes tributáveis ​​consideradas incluem

  • presentes anuais de exclusão: Os presentes que são limitadas ao montante anual de exclusão. O montante anual da exclusão em 2013 é de US $ 14.000 por donatário e é revisto anualmente.

  • Presentes a um cônjuge: Você pode dar uma quantidade ilimitada para o seu cônjuge, desde que o seu cônjuge é um cidadão dos EUA.

  • Propinas e despesas médicas pagas para alguém.

  • Presentes a organizações políticas.


  • Presentes para instituições de caridade qualificados: Qualificado instituições de caridade ter obtido status de isenção fiscal do IRS.

Há também uma vida crédito unificada que pode ser aplicado contra qualquer imposto sobre doações. Qualquer uso deste crédito unificada durante a vida reduz o uso do crédito unificada contra o imposto de propriedade federal após a morte.

imposto de presente Federal

o fiscal federal dom é um imposto sobre a transferência de propriedade de uma pessoa (o doador) a outra (a donatário) Sem pagamento (ou menos de pagamento integral) em troca. Cuidado, porque o imposto de presente é acionado se a pessoa que transfere a propriedade destina-se a fazer um presente ou não!

imposto de propriedade federal

o imposto de propriedade federal (Por vezes erradamente referida como a # 147-morte fiscal 148- #) é um imposto sobre a transmissão de bens no momento da morte. Todos os bens do falecido é proprietária ou tem interesse em no momento da morte, sob qualquer forma ele é mantido, está sujeita ao imposto.

Apenas cerca de 2 por cento das propriedades são realmente sujeitos ao imposto de propriedade por causa de um montante de isenção, que é de US $ 5,12 milhões para 2012

Generation-pular imposto de transferência

O imposto de transferência de pular geração (GST) é uma invenção relativamente nova, destina-se a garantir que o governo federal recebe o seu fatia do bolo ativos cada vez passar de uma geração para a seguinte.

Como resultado de mais e mais pessoas descobrindo que eles podem ser capazes de pagar menos imposto de transferência global, ignorando seus filhos e dando propriedade diretamente para netos (ou melhor ainda, bisnetos), o Congresso conectado esta lacuna particular de modo que o imposto sobre doações e imposto de propriedade não pode mais ser evitada em qualquer nível geracional saltando uma geração sobre a transferência.

O imposto GST não se aplica aos presentes que não estão sujeitos ao imposto de presente.

Nota: A transferência de propriedade para um neto é normalmente considerado um pular direto e está sujeito ao imposto GST. No entanto, se o pai que do neto já morreram no momento da transferência, a transferência não está sujeita ao imposto GST.

estate Estado, herança e outros impostos de transferência

impostos de transferência de estado estão em um estado de fluxo devido a bastante recentes mudanças na lei de imposto de propriedade federal. Até 2005, havia um crédito contra o imposto imobiliário devido na declaração de imposto de propriedade federal de impostos de morte estado pagas, com o limite do montante do crédito com base no tamanho da propriedade tributável. Esse crédito foi abolido a partir de 2005.

Infelizmente, os impostos de morte estaduais pagos podem agora ser considerados apenas como uma dedução contra a montante da propriedade tributável federal e deduções não valem tanto no seu bolso como créditos.

No geral, um pouco menos do que a metade de todos os estados têm actualmente um imposto de propriedade ou herança, e há movimentos em progresso em vários estados para eliminar o imposto de propriedade ou herança.

outros impostos

Não, você não está fora de perigo fiscais ainda, mas pelo menos estes impostos deve ser um pouco mais familiar para você de sua vida fiscal pessoal.

  • O imposto de renda federal para a pessoa falecida e imóveis: Você deve preparar e arquivar o retorno do falecido final de imposto de renda federal, bem como uma declaração de imposto de renda para a propriedade para cada ano é na existência. A declaração de imposto de renda de propriedade tem algumas diferenças em relação ao retorno individual.

  • O imposto de renda do Estado para falecido e imóveis: Se o falecido tinha domicílio (tinha o seu lugar legal de residência) em um estado que tem um imposto de renda, você também deve preparar e apresentar uma declaração de imposto de renda estado final para o falecido e uma declaração de imposto de renda do estado propriedade para cada ano do estate está em existência.

  • Estado intangíveis fiscal: Se o falecido tinha domicílio em um estado que tem uma fiscal intangíveis (Um imposto sobre certos ativos intangíveis de propriedade do falecido, como ações e títulos), e se ele ou ela tinha bens sujeitos ao imposto, você deve preparar e apresentar a declaração de imposto intangíveis final para o falecido, bem como retornos para a propriedade (se necessário).