Como preencher linhas 8-16 da Parte 4: Formulário Estate 706
Na Parte 4 do Formulário 706, linhas 8-16 são projetados para lembrá-lo de outros bens que podem ser incluídos na propriedade do falecido e, consequentemente, é tributável. Esteja ciente de que se você não está incluindo essa propriedade, o IRS vai querer uma explicação.
Linha 8: Se qualquer seguro sobre a vida do falecido não está incluído no retorno (porque o seguro não era propriedade do falecido), a resposta # 147 yes # 148- na linha 8-A. também completa Anexo D. Anexar como um anexo Forma 712, Declaração de Seguro de Vida e uma explicação de por que a política não é incluíveis na propriedade.
Na linha 8-B, siga o mesmo processo para qualquer política que o falecido propriedade sobre a vida de outro que não está sendo incluído na propriedade.
Linha 9: Se o falecido realizada propriedade como um inquilino comum com direito de sobrevivência, um dos inquilinos conjuntos não era o cônjuge sobrevivo, e você está incluindo menos do que o valor total do imóvel no retorno, a resposta # 147 yes # 148- na linha 9. Também relatar no cronograma E.
Linha 10: 10a linha pergunta se o falecido possuía um interesse em uma parceria ou negócio sem personalidade jurídica ou ações de uma empresa inativa ou de capital fechado. Na linha 10b, revelar se você descontado o valor de qualquer um desses interesses, por qualquer motivo. Se você fez, consultar Marcar F. Você tem direito a ter um desconto de mercado, mas estar preparado para uma auditoria.
Linha 11: Completar e anexar Marcar G se o falecido feitas quaisquer transferências durante a vida nas secções 2035 (ajustes para certos dons feito dentro de três anos da morte), 2036 (transferências com uma propriedade de vida retido), 2037 (transferências que entram em vigor no momento da morte) e 2038 (transferências revogável). Consulte o seu consultor fiscal.
Linha 12: Na linha 12-A, a resposta # 147 yes # 148- se quaisquer trusts criados pelo falecido existia no momento da morte do falecido. Anexar uma cópia da confiança, como uma exposição. Para a linha 12b, resposta # 147 yes # 148- se o falecido possuía qualquer poder, interesse benéfico (juros pelo qual o falecido beneficiaram formar a confiança), ou de tutela (falecido era um trustee de um trust) sob quaisquer trusts criados por outra pessoa.
12c Linha pergunta se uma terminação tributáveis GST ocorreu no dia da morte do falecido. Se assim for, obter uma cópia da confiança e anexá-lo como um anexo, juntamente com o nome, endereço, TIN, e número de telefone dos curadores do que a confiança.
Se o falecido transferidos ou vendidos interesse em uma parceria, sociedade de responsabilidade limitada ou sociedade anônima para uma relação de confiança descrita em linhas 12a ou 12b, forneça o número de identificação do empregador (EIN) dessa entidade na linha 12e. Verifique com o seu consultor fiscal.
Linha 13: Se o falecido possuía um poder geral de nomeação, completa Marcar H. Um poder geral de nomeação é um poder de nomear os ativos de uma relação de confiança em favor de qualquer pessoa, incluindo o detentor do poder. Muitas pessoas usá-lo em fundos conjugais para o cônjuge sobrevivo, porque qualifica a confiança para a dedução conjugal.
.Linha 14: Se o falecido possuía, ou tinha algum interesse em uma conta bancária estrangeira ou de corretagem, responder a esta pergunta # 147-Sim. # 148- O IRS não está perguntando sobre a propriedade de ações estrangeiras aqui.
Linha 15: Se o falecido recebia quer uma anuidade (o rendimento pago em uma série de pagamentos), como descrito no manual de instruções da Classe I ou uma anuidade privada, completa e anexar Anexo I.
Linha 16: Se o falecido era sempre o beneficiário de um fideicomisso criado por um cônjuge predeceased para quem a dedução conjugal foi reivindicado, e a confiança não é informado sobre este 706, resposta # 147 yes # 148- aqui e anexar uma explicação como um anexo.